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流動資金包括哪些內(nèi)容?

營運(yùn)資金包括現(xiàn)金、庫存(各種生產(chǎn)材料)、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款。廣義的營運(yùn)資金包括企業(yè)所有可流通的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金，生產(chǎn)產(chǎn)品和材料、各種證券基金等，這些都是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展所必需的，從而構(gòu)成了企業(yè)的營運(yùn)資產(chǎn)，可以幫助企業(yè)合理經(jīng)營。從狹義上說，營運(yùn)資本是指減去負(fù)債后的剩余營運(yùn)資產(chǎn)。

營運(yùn)資金需求量計(jì)算公式是什么?

營運(yùn)資金量的計(jì)算公式為：

營運(yùn)資金量=上年度銷售收入x(1-上年度銷售利潤率)x(1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長率)/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

其中，營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))。

營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)是企業(yè)營運(yùn)資金在一年內(nèi)周轉(zhuǎn)的次數(shù)。