評論員文章

流動資金包括哪些內容?

營運資金包括現金、庫存(各種生產材料)、應收賬款、有價證券、預付款。廣義的營運資金包括企業所有可流通的資產。包括現金，生產產品和材料、各種證券基金等，這些都是企業生產經營發展所必需的，從而構成了企業的營運資產，可以幫助企業合理經營。從狹義上說，營運資本是指減去負債后的剩余營運資產。

營運資金需求量計算公式是什么?

營運資金量的計算公式為：

營運資金量=上年度銷售收入x(1-上年度銷售利潤率)x(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數

其中，營運資金周轉次數=360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數)。

營運資金周轉次數是企業營運資金在一年內周轉的次數。